为进一步规范驻桂中央预算单位内部控制体系建设，夯实财政资金风险防控防线，广西监管局坚持统筹谋划、精准核查、闭环治理，以“三维发力”工作模式统筹推进线上审核、实地核查、成果转化全流程工作，推动驻桂中央预算单位内部控制建设从“形式达标”向“实质有效”深度转型，全面提升预算单位财政治理规范化水平。
一、以“谋”筑基，夯实内控核查工作根基
一是高位统筹凝聚共识。深入学习中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》，将内控核查作为深化财会监督、严明财经纪律的重要抓手。局党组召开会议专题研究内控核查工作，提出了“强内控、防风险、促规范”的监管理念和“加强政策学习、优化核查方法、强化成果运用、提升工作质效”的工作要求，切实把思想和行动统一到部党组决策部署上来。
二是精研政策夯实功底。聚焦内控监管核心业务，组织业务骨干开展专项政策研学，系统学习《行政事业单位内部控制规范（试行）》《行政事业单位内部控制评价办法》等系列规章制度。围绕预决算管理、收支管理、政府采购、资产管理、项目建设、合同管理六大核心业务，逐条梳理核查标准要点，汇总历年核查高频问题，形成标准化核查清单，统一核查尺度，规范工作流程。
三是细化方案明晰路径。针对驻桂中央预算单位层级跨度大、行业覆盖广、业务类型多的特点，专项组建内控核查工作专班，精准对标上级工作部署，制定有针对性的专项核查实施方案。进一步细化核查范围、核查重点、时间节点和工作分工，确立“线上全面覆盖、线下重点抽查”的立体化核查模式，确保各项工作有序推进、落实落细、闭环可控。
二、以“查”提质，构建线上线下联动核查体系
一是全域审核摸清底数。依托财政部统一报表平台，对辖区30家驻桂中央预算单位内部控制分析、内部控制报告开展全覆盖审核。聚焦单位组织架构建设、核心业务管控、内部监督落实三大维度，重点核查报告编报规范性、数据填报准确性、内控评价科学性、上传佐证材料完整性，全面摸清各单位内控建设现状、薄弱环节及共性问题，实现全域底数清、情况明、无盲区。
二是实地核查深挖短板。结合线上审核情况及日常预算执行监督台账、历年内控核查成果，精准筛选粮储广西局、广西气象局、北海航标处、北海海洋中心4家单位重点开展实地核查。聚焦前期确定的六大核心业务，现场逐项核查各单位内控制度建设是否健全、岗位职责是否落地，摸清内控建设成效以及存在短板和实操难点；抽取部分核心业务开展全流程穿行测试，比对制度规范与实操执行差异，排查流程漏洞与管控缺陷，切实做到以点带面、靶向纠偏。
三是关注要点总结经验。重点核查各单位内部控制信息化覆盖情况、各模块联通情况，关注信息系统在预算管理、收支管理、采购管理、资产管理等核心业务模块的集成应用水平，通过横向对比各单位信息化建设进度与应用深度，检视信息化手段对内控流程的固化管控成效，总结各单位内部控制机制创新形成的经验做法。
三、以“用”增效，健全成果转化长效机制
一是综合分析问题根源。全面梳理归集驻桂中央预算单位内部控制填报质量、工作机制、体制建设、制度执行、信息化建设等方面存在的问题，深入分析问题产生的原因，提出有针对性、可操作的建设性意见建议，形成专项核查分析报告上报财政部。
二是压实责任闭环整改。针对核查发现的报告编报不规范、内控制度不完善、风险防控有漏洞等问题，建立问题整改清单，点对点精准反馈核查意见，压实整改责任，明确整改标准及时限，全程跟踪指导预算单位补齐内控短板、优化业务流程、堵塞内控漏洞。
三是常态监管长效固本。将内控建设和制度执行情况纳入预算常态化监督内容，紧盯行业共性问题和内控薄弱环节，推动预算单位建立内控制度动态更新、风险动态排查长效机制，实现内控管理从事后整改向事前预警、事中管控、事后提升全链条模式转变，引导预算单位将内控理念融入日常业务，持续夯实内部治理基础，增强内控管理的自觉性和主动性。
（来源：财政部广西监管局）
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