2024
年末抵税别错过！
参加个人养老金好处多！
转眼，时值年末，提醒大家一件大事，今年1.2万的个人养老金，别忘了缴纳。
毕竟，错过这个月的缴纳窗口期，对应的抵税机会也将偷偷溜走，那可是国家真金白银给咱老百姓的实惠啊！
01
个人养老金 ≠ 养老靠个人
从12月15日起，个人养老金制度正式推开至全国了。从之前36个先行试点城市（地区）到现在全国人民都可以参与，个人养老金制度经过两年的发展，形态已经越来越丰富。
很多人望文生义，觉得个人养老金就意味着养老要靠自己了。
不不不，参加个人养老金是在享受国家强制实施的基本养老保险待遇的基础上，增加的补充养老保障渠道，对参保人来说是多了一份养老收入。
毕竟和自己养老息息相关，相信不少朋友都格外关注，来，先把基础知识补补课！
个人养老金
是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，缴纳的资金由个人自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，封闭运行，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
哪些人可以参加？
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加个人养老金制度。
注：退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加个人养老金制度。
个人养老金怎么开户、缴费？
参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333App等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行。
注：每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费。
交进去的钱怎么领取？
在达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形的基础上，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金。
领取方式可以选择按月、分次或者一次性领取，并可进行变更。
参加人达到领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和商业银行等途径提出申请并经核实后，由商业银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户。
注：参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。
02
个人养老金到底能抵多少个税？
自2024年1月1日起，在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策。
在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。具体抵扣多少，还要结合个人综合所得来看：
举个例子
张女士，今年35岁，全年应纳税所得额25万元，个税税率适用档位20%，每年缴纳12000元个人养老金，暂不计算领取时需要缴纳的3%个税，可省税约12000元×20%=2400元/年。55岁退休时，共省税约48000元。
具体抵税流程
需要打开【个人所得税 APP】，选择【办&查】—【个人养老金扣除管理】—【“一站式”申报（免下载凭证）】，然后根据操作提示一步步填写信息即可：
需要提醒的是，人力资源社会保障部门按月生成缴费凭证信息，因此每月8日起纳税人可以查询到上月的个人养老金缴费凭证信息。如您无法获取缴费凭证信息或数据不准确，可向开立资金账户的商业银行咨询有关情况。
03
存进去的养老金能干点啥？
个人养老金账户实行封闭运行，但账户内的资金参加人可以自主选择投资方案，通过购买相关金融产品获取收益。
目前，国家正不断优化产品供给，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金基础上，将国债纳入个人养老金产品范围，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录，这些产品以长期保值增值为核心，注重风险控制，旨在为参加人提供稳健的养老资金积累。
怕大家有选择困难症，简单说下几个大类的特点：
01
储蓄存款
由商业银行发行，以其安全性和保息特性著称，能够锁定长期利率，收益比较固定。适合有保本需求，追求稳健收益，且不接受收益波动的投资者。
示例：若个人养老金账户中有12000元本金，选择了年利率为1.6%的一年期储蓄存款，那么一年后的利息收益为 12000×1.6%×1=192元。
02
理财产品
主要为银行理财子公司发行的净值型产品，也是非保本浮动收益型产品，但坚守以组合中性为前提的资产配置原则，突出稳健性，兼顾收益性，保持长期性。
示例：如某款理财产品预期年化收益率为2.5%-4%，投资8000元，一年后实际收益需根据产品到期时的具体收益水平计算，若实际年化收益率为3.5%，则收益为8000×3.5%=280元。
03
公募基金
由基金公司发行，追求长期增值，持有期限较短，从1年到5年不等，适合追求较高投资回报，能接受适当收益波动的投资者。
示例：若投资3000元货币基金，七日年化收益率为2%，投资30天，则收益约为3000×2%÷365×30≈5元。
04
商业养老保险
由保险公司提供，包括专属商业养老保险、两全保险、年金保险三种类型，缴费灵活、操作便捷，是社保的有力补充，为个人提供稳定的养老金收入，适合长期持有。
示例：如购买了一份年金险，每年缴纳保费10000元，连续缴纳10年，从第11年开始每年领取年金8000元，那么每年的收益即为8000元。
那么问题来了，只是缴存不购买产品可不可以？
当然，也没问题。前面我们说了，缴纳的资金由个人自主选择购买符合规定的金融产品。但因为个人养老金账户中存入的钱需要达到法定养老年龄或者符合规定的特殊情况才可以领取，所以如果不投资任何产品，这些钱便会只按照活期利率计息。
想要获得不错的收益，让养老金实现增值，还是需要我们根据个人情况选择合适自己的产品。
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文案：汤靓颖 设计：张葛
信息来源：新华社 央视新闻 武汉人社
武汉税务等公开信息整理
